单位内控制度调查问卷
问：怎样填写被审计单位内部控制制度测试表
- 答：收入统计表
被审计单位：
项 目 年 年 年 合 计
工资
奖金
职工福利基金
津贴
加班费
劳务费
其他
收入合计
是审计的某项目隐大塌，未涉及***的收支,我想应是大同小异,您将项目明细列出,将具体指标一一填入,不知可否.
平均职工人数
人均年收入
填写人： 审计复核： 日期：
一、内部控制制度审计的主要内容 内部控制制度审计的对象是仿此被审计单位的内部控制制度，对这些制灶圆度的检查、测试也就构成了内部控制制度审计的基本内容，主要体现在以下管理制度的检查、测试中： 1、责任控制制度。在对控制环境、控制程序和会计系统进行调查了解，对被审计单位内部控制有了一个初步的认识的基础上，应对内部控制风险和内部控制的可依赖程度做出初步评价。其基本对象包括控制设计测试和控制执行测试，控制设计测试是测试被审计单位控制政策和程序是否设计合理、适当，能否防止或发现和纠正特定会计报表认定的重大错报或漏报：控制执行测试是测试被审计单位的控制政策和程序是否实际发挥作用
问：内部控制调查表的设计形式有哪些
- 答：1、问卷调查表：以问题和选项的形式，向被调查对象提出问题，让其选择或填写答案。
2、访谈调查表：以面对面或电话访谈的方式，向被调查对象提出问题，让其回答并记录。
3、观察调查表：以观察被调查对象的行为、活动等为主要雹扮凳手段，记录被调查对象的行为、源旅活动等情况。
4、检查清单缺高调查表：以清单的形式，列出需要检查的事项和要求，让被调查对象逐一核对。
5、实地调查表：以实地调查的方式，对被调查对象的内部控制情况进行实地检查和记录。
问：审计人员可以从哪些方面调查了解一般审计单位内部控制及其执行情况
- 答：了解内部控制：获取企业的各项制度凳弯，如业绩考评制度、考勤制度、财务制度、采购制度等等，涉及各个部门，规范的公司一般都会形成章册，用于规范员工行为，小型企业虽然没有章册，但可以通过观察了解的部分控制隐粗如，如资金如何支付出去的，经过何灶启种程序，需要谁审批，这些都是小企业约定熟成的一些行为规范，也算是企业的内控
执行情况：在了解企业内控流程(即各项制度)的基础上，可以看看企业实际操作过程是否与制度相符，如，制度说资金支付超过1000元需要财务经理审批，那么你可以看看凭证或支付凭证上，超过1000元的业务是否有财务经理签字审批 - 答：一般是做内控调查问卷和流程审核来进行审核。网上有很多相关流程和问卷，可以参考下。另外看被审计单位有没有内部辩灶制度，及制度的执行情况进行核查，也是一种方法。但制度本身有可能不一定符合内控要袜如求，所携好扮以严格的做法是先对制度进行评估，再开始制度执行的复核。
本文来源: https://www.38lunwen.com/article/510b9769f6087f4bb1f13fb1.html